최근에는 국장 탈출은 지능순이라는 말이 유행으로 돌 정도로 해외 주식 투자가 많아지고 있는데요. 특히 매월 또는 분기마다 배당이 되는 배당주의 인기가 높아지고 있습니다. 이번 글에서는 미국 주식 배당금 배당소득세와 국내 주식 배당소득세에 대해서 정리해 보도록 하겠습니다.
TABLE OF CONTENTS
국내주식 세금의 종류 및 국내주식 배당금 배당소득세
국내주식에 투자할 때에는 양도세, 증권거래세, 배당소득세가 붙는데요. 양도세의 경우 대주주를 대상으로 하기 때문에, 일반 개미투자자의 경우에는 크게 신경쓸 필요는 없습니다. (코스피 기준 1% 또는 50억원 이상 보유시)
주식 거래시에는 증권거래세와 농어촌 특별세가 부과되는데요. 코스피의 경우 증권거래세 0.03% + 농어촌특별세 0.15%를 부과해 0.18%를 부과하게 됩니다.
또한 주식을 보유하고 있는 중 회사에서 배당을 결정하면 배당금을 받을 수 있는데요. 해당 배당금은 배당소득세가 원천징수되어 입금됩니다.
구분
세율
소득세
14%
지방소득세
1.4%
합계
15.4% (14% + 1.4%)
배당소득세는 소득세와 지방소득세를 합해 15.4%를 부과하는데요. 예를 들어 배당금이 10만원인 경우 15.4%를 제한 85,600원을 지급받게 됩니다. 국내 주식 배당금은 배당소득세를 원천징수한 후 받기 때문에 따로 세금신고를 하지 않아도 됩니다.
단, 배당금과 이자소득을 포함한 금융소득이 2,000만원이 넘을 경우 종합소득세 대상인데요. 2,000만원까지는 15.4% 원천징수가 되고, 2,000만원 넘는 금액의 경우 종합소득세 신고시 소득 구간에 대한 세율이 적용되므로 반드시 5월에 다른 소득과 함께 종합소득세 신고를 해야 합니다.
미국주식 배당금 배당소득세
해외주식 배당소득세는 국내주식 배당소득세와 비교하여 국내 배당소득세보다 낮은 경우 추가로 징수하게 됩니다.
국내 / 해외 배당소득세율
국내
미국
중국
홍콩
일본
14%
15%
10%
0%
15.315%
미국주식의 경우 배당소득세가 15%인데요. 국내 배당소득세율보다 높으므로 추가로 배당소득세를 낼 필요가 없습니다.
중국주식의 경우 배당소득세가 10%입니다. 국내 배당소득세율인 14%보다 4%가 낮은데요. 이런 경우 해당 배당금에 대해 배당소득세율 4%, 지방소득세율 0.4%를 더해 4.4%를 추가로 국내에 원천징수되게 됩니다.
일본의 경우 15.315%로 국내 배당소득세율보다 높은데요. 이렇게 국내 배당소득세율보다 높은 경우 추가로 배당소득세를 징수하지 않으며, 이렇게 미국이나 일본처럼 국내 배당소득세율보다 높은 경우 14%를 초과하는 부분에 대해 환급되지는 않습니다.
주식 배당의 경우
무상증자된 해외주식의 경우에도 배당소득세가 적용되는데요. 해외주식의 경우 무상증자는 모두 배당으로 간주됩니다.
금융소득 2,000만원이 넘는 경우
위에서 해외주식도 각 나라의 배당소득세율에 따라 원천징수된다고 했는데요.
국내주식 배당금, 이자소득 등 금융소득이 2,000만원이 넘는 경우와 마찬가지로 해외주식 배당금을 포함한 금융소득이 2,000만원이 넘는 경우 2,000만원을 초과하는 금액에 대해 종합소득세율이 적용됩니다. (예: 해외주식 배당금이 3,000만원 일 경우 2,000만원까지는 원천징수, 1,000만원은 종합소득세율에 따른 세율 적용)
배당소득세를 줄이려면 ISA계좌를 이용하세요
위에서 말씀드린 것처럼 배당소득세는 15.4%를 원천징수받게 되는데요. 만약 배당소득세를 줄이고 싶다면 ISA계좌를 이용하는 것이 좋습니다.
ISA계좌의 경우 200만원 (서민형은 400만원)까지는 비과세되는데요. 이 한도를 넘는 배당소득의 경우에도 9.9%의 세율로 분리과세가 되며, 이렇게 분리과세가 되는 금액은 원천징수되기 때문에 종합소득세 계산시 포함되지 않는 장점이 있습니다.
하지만, 해외 주식의 경우에는 ISA계좌를 직접 매매할 수 없는데요. 때문에 해외 지수에 대한 배당형 ETF를 활용할 경우 배당소득세 절세 혜택을 누리면서도 해외 주식에 투자도 가능하게 됩니다.
이번 글에서는 국내 주식과 해외 주식 배당금 배당소득세에 대해서 알아봤습니다. 특히 ISA계좌를 이용할 경우 절세 혜택이 뛰어나기 때문에, 한번 참고해 보시는 것도 좋을 것 같습니다.
