구글 애드센스 미국 세금정보 제출 방법 / TIN 번호는 어떻게? – 구글 애드센스 관련 메일을 다들 받으셨을 텐데요. (또는 유튜브와 연결된 계정 소유자만 받았을 수도 있습니다.) 구글에서는 2021년 6월부터 미국에서 벌어들이는 애드센스 수익에 대해 미국 세금을 원천징수하는 것으로 하였습니다. 그러므로 2021년 5월 31일까지 세금 정보를 제출하지 않는다면, 애드센스 수익이 모두 미국에서 벌어들인 것으로 간주하고 총수입의 24%까지 세금이 공제될 수 있다고 합니다.
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미국 세금정보 제출 하는게 좋은 건가?
결론부터 말하자면, 하는 것이 이득입니다. 구글에서는 미국 세금정보를 제출하지 않는다면 모든 수입에 대해 최대 24%의 세금이 공제된다고 하는데요. 미국 세금정보를 제출한다면, 미국에서 벌어들인 수익에 한해 세금이 매겨지게 됩니다. 아마 대부분의 블로거나 유튜버들은 국내에서 한국인을 대상으로 애드센스 수입을 얻고 계시기 때문에 미국 내에서 얻는 수익은 굉장히 미비하겠죠. 비교해보면 미국 세금정보를 제출하는 것이 훨씬 이득입니다. 또한, 국내에서 한국인을 대상으로 벌어들인 수익에 대해서는 한국 내 국세청에 신고하는 것이 맞고 세금도 우리나라에 내는 게 맞습니다. 그렇기 때문에 미국 세금정보를 제출하여 미국에서 벌어들인 수익은 미국 국세청에 납부하고 그 외의 소득에 대해서는 5월 종합소득세 신고기간에 신고하는 것이 맞습니다.
TIN 번호 입력은 어떻게 해야 될까?
TIN번호라는 것은 납세자 번호라고 볼 수 있습니다. 세금을 납부하는 사람이 누구인지 구별하기 위해서 번호를 부여한 것이라고 볼 수 있습니다. 애드센스 미국 세금 정보를 입력하는 서식중에 이 TIN 번호를 입력하는 부분이 있습니다. 이 TIN 번호를 입력하면 미국과 한국 사이의 조세조약에 따라 미국내에서 벌어들인 수익의 10%만을 낼 수 있도록 하고 있습니다. 하지만, 문제가 있죠.
바로 사업자인 경우 이 TIN 번호에 사업자 등록번호를 넣는 것이 일반적입니다. 하지만, 개인의 경우 요청하는 회사에 따라 주민등록번호를 넣을지 아닐지가 달라지는데요. 구글에서는 아쉽게도 주민등록번호를 개인 TIN 번호로 인정하지 않습니다. 특히, 주의사항으로 한국인들은 주민등록번호를 넣지 말라는 경고문구가 나오는 것을 보면 안 넣는 게 좋겠죠. 정보가 잘 못될 경우 지급 보류 사유가 될 수 있습니다.
한국무역협회의 TIN 번호 관련 지식인 답변
개인이지만 TIN 번호를 꼭 넣고 싶다면?
개인인 경우 현재는 주민등록번호를 넣지 못하게 되어 있어서 미국 세율인 30% 세율을 적용받게 됩니다. 만약, 운영하는 유튜브나 블로그가 미국 내에서 미국인들을 통해 수익을 많이 얻는다면 미국 국세청에 SS-4 양식을 제출해서 EIN 발급을 받을 수 있습니다. 해당 내용은 SS-4 EIN 발급으로 검색해 보시면 이미 발급받으신 (주로 프로그래머분들)이 계신 것 같습니다. 관련 글을 참고하시기 바랍니다.
스팀 관련 카페에서 TIN 번호에 대한 답변
애드센스 미국 세금 정보 제출하는 방법
애드센스 미국 세금 정보 제출하는 방법은 다음과 같습니다. 예시는 개인계정을 기준으로 하였습니다.
계좌 유형은 개인으로 합니다. (법인이면 법인을 선택합니다.)
미국 시민 또는 거주자인가요? > 아니오 선택합니다.
세금 양식 유형은 W-8BEN을 선택합니다. 미국 외 국가의 개인이 사용하는 양식입니다.
이름을 영어로 씁니다. 여권에 있는 이름을 넣는 것이 좋겠죠. 성 이름 순서도 여권 기준으로 넣습니다.
시민권을 보유한 국가에 대한민국을 선택합니다.
외국인 TIN에는 개인인 경우 아무것도 넣지 않습니다. 사업자인 경우 사업자 등록번호를 입력합니다. 미국 TIN이나 SSN에도 아무것도 넣지 않고 다음 버튼을 클릭합니다.
우체국 사서함또는 전교 주소를 체크하지 않습니다.
거주 국가에 대한민국을 선택 주소 입력란은 영문 주소를 입력합니다. 미국 국세청에 제출하는 거라 영어 아니면 오류가 나도록 되어있습니다.
우편주소와 영구 거주지주소와 동일합니다에 체크합니다.
조세조약에 아니오 를 선택합니다. 위에서 사업자등록번호를 TIN 번호에 입력한 사업자라면 예를 선택합니다.
TIN 번호에 사업자 등록번호를 입력한 사업자인 경우 예를 선택하면 아래와 같이 나옵니다. 미국과의 조약을 신청한 국가에 거주합니다에 체크하고 대한민국을 선택합니다. 특별세율에 모두 체크한 후 세율을 가장 낮은 걸로 선택합니다. TIN 번호를 넣지 않은 개인인 경우 이 항목을 선택할 수 없으므로 조세조약에 아니요를 선택해야 합니다.
생성된 세무 서류를 본인이 알고 있는 한도내에서 ~ 에 체크합니다.
실명에 다시 자신의 이름을 입력합니다.
당사자가 직접 했다는 것을 선택합니다.
이 부분이 헷갈릴 수 있습니다. 미국 내에서 구글에 대한 활동 및 서비스를 수행했나요? 여기에서 예를 선택합니다. 설명에 의하면 아니요를 선택하면 미국에서 미국인에 의해 벌어들인 전혀 수익을 받을 수 없습니다.
상태변경보증서에 이전에 대금을 지급받은 ~ 을 선택합니다.
애드센스 미국 세금 정보 입력이 모두 끝났습니다.
모든 세율이 30%로 되어 있는데요. 이는 미국에서 벌어들인 수익에 대한 30%입니다. 예를 들어 한 달 애드센스 수익이 100달러인데 그중 미국인이 영상이나 글을 보고 광고를 클릭해서 미국에서 벌어들인 수익이 10달러였을 경우 여기에 30%인 3달러가 원천징수된 97달러를 받게 된다는 얘기입니다.
만약 개인이지만 미국에서 벌어들이는 수익이 많을 경우 사업자로 변경을 하던지 또는 위에서 설명한 SS-4 EIN번호를 발급받게 되면 이 원천징수 세율을 10%로 줄일 수 있습니다. 한번 고려해 보시는 것도 좋을 것 같습니다.
