미국주식 해외주식 양도소득세 계산 방법

국내주식과 달리 해외주식의 경우 양도소득세가 부과되는데요. 양도소득세의 경우 1년마다의 수익을 기준으로 세금이 부과되기 때문에, 해외주식 투자를 한다면 연말 전에 반드시 양도소득세 계산을 해봐야 합니다. 이번 글에서는 미국 주식 해외주식 양도소득세 계산 방법에 대해서 알아보도록 하겠습니다.

미국주식 양도세 계산 방법

미국주식 또는 해외주식의 경우 대주주여부와 관계 없이 양도소득세가 부과되는데요. 해외 ETF의 경우에도 수익에 대한 양도소득세가 부과됩니다.

양도소득세 = ( 확정수익 – 250만원 ) X 22%

미국주식 또는 해외주식을 투자할때는 양도소득세와 배당소득세를 고려해야 하는데요. 배당소득세의 경우 원천징수되기 때문에 투자자가 따로 계산을 한다던가하는 필요는 없습니다. 해외주식 배당소득세에 대한 내용은 아래 글을 참고해 보시기 바랍니다.

미국주식 또는 해외주식의 매매시에는 수익에 대해 양도소득세가 부과됩니다. 양도소득세는 1년 동안의 수익에서 250만원 제외한 금액에 대해 22%의 양도세가 부과됩니다. (250만원 기본 공제는 국내주식, 국외주식 손익을 모두 통산하여 기본공제 250만원이 적용됩니다. 단, 국내주식의 경우 대주주 요건에 해당하지 않는 경우 양도세가 부과되지 않습니다.)

양도소득세 계산 기준
  • 해외 주식 1년 수익 250만원 이하 : 세금을 내지 않음
  • 해외 주식 1년 수익 250만원 이상 : 수익에서 250만원을 공제한 후 22%를 양도소득세로 냄

미국주식 양도소득세 계산시 유의할 점

그런데 하나 유의할 점이 있는데요. 세금을 계산하는 기준은 손익통산이라는 것입니다. 예를 들어 테슬라에서 500만원 손해를 보고 엔비디아에서 800만원 수익을 봤을 경우에는 800만원 – 500만원 = 손익통산 300만원 으로 계산되는데요. 여기서 250만원을 제외한 50만원에 대해 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%) 수익을 매기게 되는 것입니다.

  1. 엔비디아 800만원 – 테슬라 500만원 = 손익통산 300만원
  2. 300만원 – 기본공제 250만원 = 50만원
  3. 50만원 X 22% = 양도소득세 11만원

해외주식 양도소득세 신고는 언제 하나요?

1년간의 손익통산 250만원 이하인 경우에는 낼 세금이 없다고 말씀드렸는데요. 원래는 수익이 있다면 250만원 이하인 경우에도 양도소득세 신고가 필요하지만, 낼 세금이 없는 경우 가산세도 0원이기 때문에 따로 양도소득세 신고를 하지 않아도 관계가 없습니다.

만약 손익통산 250만원 이상인 경우에는 1월 1일부터 12월 31일까지의 매수, 매도 날짜와 가격 등을 다음해 5월 홈택스에서 양도소득세 신고를 할 수 있습니다.

홈택스 양도소득세 신고

해외주식 양도소득세를 줄이는 방법

위에서 손익통산에 대해서 양도소득세가 계산된다고 했는데요. 따라서 250만원 이상 수익이 난 종목만 매도할 경우 양도소득세가 부과될 수 있으므로, 손해가 난 주식과 함께 매도하면 손익통산시 수익금이 줄어들어 양도소득세를 줄일 수 있습니다.

최근 무한 매수법등 매도하지 않고 모아나가는 경우 나중에 매도할때 양도세를 많이 납부할 수 있는 가능성이 있습니다. 때문에 같은 종목을 계속 보유한다고 하더라도 수익금 250만원 이내에서 일부 매도수 다음해에 다시 매수하는 식으로 관리하면 양도세 부담을 줄일 수 있습니다.

해외주식 양도차익 확정일

구분현지시간 기준
미국2024년 12월 27일 (금) 매도 체결분까지
선/후강퉁2024년 12월 30일 (월) 매도 체결분까지
일본2024년 12월 26일 (목) 매도 체결분까지
베트남2024년 12월 26일 (목) 매도 체결분까지
홍콩
2024년 12월 24일 (화) 매도 체결분까지

확정 거래인의 경우에는 해당 국가의 현지시간 기준인데요. 국내 매도 결제일이 12월 31일까지 확정되어야 2024년 귀속 양도소득세 과세대상입니다.

해외주식 양도소득세 가계산 방법

손익 금액을 따로 따로 계산해야 하기 때문에 손익통산금액 계산이 좀 어려운데요. 대부분의 증권사 앱에서 해외주식 양도세 관련 메뉴를 제공하고 있습니다.

아래의 경우는 제가 사용하고 있는 나무 증권앱에서 해외주식 > 해외주식 양도세 > 올해 세액 알아보기 메뉴를 통해 2024년, 2023년 양도소득 상세현황을 확인할 수 있으며 기본공제 250만원을 제외한 과세대상 금액을 쉽게 확인할 수 있습니다.

해외주식 양도세 계산

양도세 계산때문에 해외주식을 하시는 경우에는 한개의 증권사에서 사용하시는 것이 훨씬 편리한 편입니다.

이번 글에서는 미국주식 해외주식 양도소득세 계산 방법에 대해서 알아봤습니다. 지금까지 안테나곰이었습니다.

댓글 남기기